注意:加拿大税务局重大变化!CRA利率大幅上调!几乎所有人都有影响
2022-08-07 00:34:13
来源:超级生活作者:周玘璇
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根据财经邮报(Financial Post)报道,财政部本周刚刚证实,加拿大规定的税利率将从2022年第四季度起升至 3%



此次加息将产生很大影响,其中包括欠税的纳税人,或者被税务局欠税的人,以及考虑采用规定利率贷款策略与配偶、同居伴侣、子女或孙辈分享投资收入的人。


「规定的税利率」


规定的税利率是按季度设定的,并与加拿大政府三个月短期国库券的收益率直接挂钩,具有滞后性。


这个计算是基于《所得税条例》中的一个公式。


为了计算下一季度(2022年10月1日至12月31日)的利率,我们查看当前季度(7月)的第一个月,并取三个月国库券收益率的平均值,即 2.1962%(7月7日)和 2.6959%(7月21日)。该平均值为 2.44605%,四舍五入后,我们得到 2022年第四季度新规定利率的 3%。



这是自 2020年7月1日至2022年6月30日期间创下 1%的历史低点以来,第二次上调规定税利率。


实际上存在三种规定税利率:基本税利率、退税利率和欠税利率

  • “基本税利率”将于 10月1日上调至 3%。适用于员工和股东的应税福利、低息贷款和其他关联方交易。

  • “退税利率”比基本税利率高出 2%。这意味着如果 CRA欠你钱,税务局将从 10月1日起支付你 5%的利息

  • “欠税利率”比基本税利率高出 4%,这意味着如果你欠 CRA的钱,你将从 10月1日起支付税务局  7%的利息适用于所有税收债务、罚款、分期付款不足和未缴所得税、加拿大退休金计划缴款和就业保险费 EI。


「税收债务」


CRA规定的 7%欠税利率是惩罚性的,对欠税数额收取的利息是不可抵扣的。



对于处于最高税利率 54%的人来说,这意味着你必须找到一种有保障的、税前回报率超过 15%的投资,还是偿还税收债务更好。


因此,建议是如果你有 CRA欠款的话,要尽快还清。


「设置收入分配策略」



夫妻之间可以采取收入分配策略(income splitting),意思是说,一方的工资比另一方高,可以用这个策略将收入分出去,让对方报税。但是,收入分配的同时需要写一个 primary notes,这个会产生利息,将要从 2%增长到 3%


如果你在 9月30日这个之前使用了这个策略,可以依然保持 2%的利息。 


具体做法可以查询会计师或投资经纪。


「退税单状态」


到目前为止,CRA 在 2022年税收季节已经处理了 2910 万份退税单


其中有 1690 万份处于退税状态,退税总金额为 347 亿加元。而欠款方有 740 万份,欠税款的总金额为 518 亿。剩下的 480 万人是零状态,也就是没有欠款或退款。(回顾:CRA狂发钱!过半加拿大人都拿到退税!平均每人领$2053



大部分报税人可能不是欠税,就是要被退税,而 CRA利率大幅上调会影响到几乎所有人。


大家今年是会被退款,还是交税


ref:https://financialpost.com/personal-finance/taxes/if-you-owe-the-cra-money-pay-up-as-soon-as-possible-because-the-prescribed-rate-is-rising-again/wcm/26ad9401-5db6-4719-a164-5c08eac9f378/amp/


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